Положение о казначействе

Казначейство – это довольно новое структурное подразделение в российских компаниях. Но его роль сложно переоценить уже сейчас. Когда руководство планирует расширение и развитие своего бизнеса в будущем, без этого отдела не обойтись. Ведь функции финансового директора с учетом увеличения объемов деятельности только добавиться. Ему необходимо больше уделять внимание стратегическому развитию компании, а не осуществлять постоянный контроль над платежами.

Проблемы отсутствия казначейства

В связи с отсутствием казначейства большинство юридических лиц столкнутся со следующими проблемами:

низкая эффективность контроля над ликвидностью предприятия;

отсутствие актуальной информации о состоянии текущего счета, краткосрочных активов и пассивов компании;

ненадлежащий контроль над денежными средствами;

ухудшение платежного баланса;

трудности планирования расходов и поступлений на несколько дней вперед;

отсутствие контроля над рациональным использованием денежных средств.

Положение о казначействе

Решить все эти проблемы может отдел казначейства. Но перед созданием, сначала необходимо регламентировать его работу. Для этого нужно утвердить «Положение о казначействе компании» и регламент осуществления платежей. В этих документах будут содержаться все основные задачи и функции подразделения.

Положение о казначействе может состоять из следующих разделов:

общие положения;

задачи отдела;

структура казначейства;

функции;

регламент взаимодействий с другими структурными подразделениями компании;

права и ответственность.

Задачи и функции казначейства

Полномочия, а также основные задачи и функции казначейства зависят от вида деятельности компании. Главной его задачей является контроль платежей компании или холдинга, для этого на него возлагаются следующие задачи:

контроль над использованием собственных средств компании, обеспечения их поступлений и эффективное их использование;

бюджетирование в части составления реестра платежей и контроля над их прохождением;

контроль над платежами в части непревышения их лимитов.

Для выполнения поставленных задач казначейство:

организовывает сотрудничество с банками;

планирует денежные потоки;

составляет платежный календарь;

осуществляет контроль над выполнением бюджета;

создает систему платежей и осуществляет управление над ней;

обеспечение финансовой и инвестиционной деятельности;

управление оборотным капиталом и рисками.

Объекты управления казначейства

Под контролем казначейства находятся:

денежные средства компании и их эквиваленты (касса, остатки на счетах, ценные бумаги, платежи по валютным контрактам);

источники финансирования (кредиты банков, займы других организаций, заемные ценные бумаги);

инвестиции (инвестиционные ценные бумаги, депозиты).

Наиболее важен отдел казначейства для управленческого учета в строительстве. Ведь специфика их деятельности предусматривает контроль над денежными потоками сразу нескольких объектов, которые могут находиться сразу в нескольких регионах РФ. Программный продукт «WA: ФИНАНСИСТ» облегчит ведение и сопровождение сразу нескольких строительных объектов, обеспечить надежный учет договором с подрядчиками и поставщиками, позволит организовать эффективный контроль над платежами, даст возможность составлять платежный календарь и контролировать сроки и объемы выполняемых работ.